The impuesto de ISR obtuvo una disminución a causa de un ajuste por la inflación. A partir de este 2021, las tarifas de retención de este impuesto serán menores para las personas físicas, aunque ¿cómo impactará en tus inversiones?
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece que serán actualizadas las tarifas de este impuesto cuando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) o inflación sea mayor al 10% desde la última actualización.
Manuel Toledo, miembro Comité de Estudios fiscales del IMEF, señaló que la última vez que se realizó un ajuste fue en diciembre de 2017. Y cada año, tomando en cuenta los índices inflacionarios se determina o no, si hay un nuevo cambio en las tarifas del ISR.
¿De qué se trata el ajuste en el impuesto de ISR?
El impuesto de ISR se aplica a los ingresos obtenidos que aumenten el patrimonio. En el caso de los ingresos obtenidos por los intereses de inversiones también son objeto de retención de este impuesto para el contribuyente.
Para determinar cuál es la tarifa aplicable del impuesto de ISR tienes que ubicar el ingreso total anual o mensual que marca la Ley dentro de los 11 extractos de las tarifas de las personas físicas especificadas en el anexo 8 de la RMR del 2021 en el Diario Oficial de la Federación.
Se trata de una tabla con un límite inferior y uno superior en el que podrás ubicar tus ingresos registrados en el periodo que corresponda. Con el ajuste en las tarifas, se debe ubicar el monto dentro de estos extractos para determinar la tarifa única que corresponde.
Por ejemplo, si al mes recibes ingresos por $25,000 pesos, dicha cantidad se ubica entre los 11 extractos para calcular el impuesto correspondiente.
A ese monto se le resta el límite inferior para sacar el excedente y multiplicarlo por la tasa que corresponda. Y así el resultado se suma la cuota fija para conocer el impuesto de ISR que se debe pagar como contribuyente.
Para el experto este ajuste en las tarifas del ISR provocó que a partir de este 2021 para las personas físicas obtuvieran una disminución en las tarifas de ISR dado que subieron el límite inferior.
Tomando en cuenta que en 2020 esos mismos $25,000 pesos aplicaban una tasa efectiva de 16.25% y el impuesto correspondiente era $4,063.35 pesos de impuestos. Ahora con el ajuste en el ISR, el impuesto $3,898.83 pesos y se traduce en una tasa efectiva 15.60%.
Manuel Toledo, miembro del Comité de Estudios fiscales del IMEF
¿Cuál será la tasa de retención del ISR para los inversionistas?
El presidente del comité de Estudios fiscales del IMEF especifica que también hay un factor que tomar en cuenta: los instrumentos en los que se invierta. Por ejemplo, con las inversiones en instrumentos de deuda sucede algo similar.
Por ley, cuando hay una inversión, la retención debe ser basada en capital invertido en instrumentos de deuda, con el ajuste, la tasa pasó de 1.45% ahora 0.97% pero, ¿qué significa?
Manuel Toledo explica que esto quiere decir que un inversionista en Cetes sí verá una disminución en la retención del impuesto ISR.
Si bien el inversionista ve una disminución en la tarifa de retención del impuesto ISR con el ajuste en las tasas de interés y al restar el efecto por la inflación, los inversionistas de este tipo de activos tienen el riesgo de perder el valor adquisitivo de su dinero.
Caso contrario con inversiones en otros activos con una rentabilidad mayor a la inflación, ya que el impacto es menor.
“En un instrumento o fondo de inversión que brinde una rentabilidad de doble digito, por ejemplo, de 10%, les sería benéfico este ajuste en el ISR”, agrega Manuel Toledo.
En el mercado, los inversionistas pueden encontrar estrategias que se acomoden mejor a sus metas financieras. Por ejemplo, en una inversión a largo plazo, existen alternativas para invertir en fondos de capital emprendedor como WORTEV CAPITAL que ofrece rendimientos de 24% anual.
Ahora sabes cómo te afecta la disminución del impuesto de ISR como contribuyente. Si quieres saber más sobre los impuestos en tus inversiones puedes leer: Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones.
Y si te interesa invertir, acércate a WORTEV CAPITAL, whose objective is to generate an ecosystem for investors and entrepreneurs that positively impacts everyone.
