7 de octubre de 2022

Los impuestos son una de las medidas que cuenta el gobierno para recaudar ingresos. Pagarlos es una obligación que tenemos como contribuyentes, incluso, por tus inversiones. Aunque persisten dudas sobre ¿Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones?

Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones es una de las dudas. De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los rendimientos que obtengas por tus inversiones están sujetos al pago de impuestos. 

El monto que pagarás dependerá del instrumento de inversión. Vicente Romero Said, catedrático de la escuela Bancaria y Comercial durante el WEBINAR: Impuestos de inversiones en instrumentos de deuda y capitales, explicó que como personas físicas hay ingresos particulares que son sujetos a tributación.  

En general, para los residentes mexicanos el total de sus ingresos están sujetos a la tributación del ISR, ya sea por una fuente de riqueza obtenida en el país o extranjero. 

Adicionalmente, los residentes en el extranjero que obtengan una fuente de riqueza en territorio nacional tendrán que cumplir con estas obligaciones fiscales.

¿Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones?

Los contribuyentes catalogados como personas físicas que no proporcionan un comprobante fiscal digital por Internet (CFDI) o factura electrónica, el porcentaje que deben pagar por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) se ajustó a partir de este 2022.

La retención del impuesto de IVA que deben cumplir por sus inversiones pasó de 10.66% al 16%. Este cambio hace referencia a lo establecido en el artículo 1-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Y en segundo lugar,  a las personas físicas que obtengan intereses por sus inversiones se les debe retener el 20% de ISR.

Vicente Romero Said define que de acuerdo con la ley de ISR cada interés obtenido por el rendimiento de crédito de cualquier clase es causa de tributación. 

Los intereses que perciben las personas físicas, fundamentalmente, los más comunes son los rendimientos.

El especialista explica que si el monto de los intereses ganados excede contra el impacto de la inflación obtendrás un ingreso acumulable de lo contrario será una pérdida deducible. Por ejemplo, si el inversionista obtiene un 4% anual y la inflación anual es de 3.1%, el interés real es la diferencia entre uno y el otro. 

También puedes leer: Asesor financiero en capital privado, ¿por qué necesitas uno?

Impuestos que debes pagar según tu inversión 

 El experto detalló en su participación en el evento de WORTEV CAPITAL que el porcentaje de retención será acorde a los intereses cuando hayan sido percibidos y éstos serán en términos reales. 

De ahí que cada tipo de inversión represente un tratamiento fiscal diferente. A continuación te enlistamos los diferentes tipos de instrumentos de inversión y qué pagar de impuestos por cada uno de ellos:

Mercado de deuda

Al tratarse de activos de deuda gubernamental, el ISR correspondiente los retiene la propia entidad o institución.  En este mercado encontramos instrumentos de deuda gubernamental como los CETES, Bondes, Udibonos y el BPAS. Cada uno con sus propias particularidades.  

Los Cetes conocidos como certificados que emite el Banco de México, títulos de crédito que se colocan a descuento, es decir, al día del vencimiento recibirás un rendimiento variable a diferencia de los Bondes que cuentan con una tasa fija. 

Mercado forex

Si tienes una inversión en un banco en el extranjero, de acuerdo con el artículo 9 de la ley del ISR, los intereses que implican ganancias cambiarias son catalogados como interés acumulable sujetas a tributación.

No obstante, hay una opción conforme a la ley. Como inversionista puedes optar por tomar el saldo inicial de la inversión al inicio del ejercicio fiscal junto con los intereses reinvertidos y al factor que calcule el SAT.

Fondos de inversión

Se trata de activos no gubernamentales. Dentro de estas alternativas de inversión encontrarás algunas variantes; por ejemplo, en los fondos de inversión podemos encontrar deuda y renta variable.  

Al tratarse de un instrumento mixto que puede conformarse por distintos tipos de activos, los impuestos dependen de cada instrumento. Por ejemplo, la compraventa de activos de renta variable como las acciones no pagan impuestos aunque hay algunas excepciones. 

También puedes leer: Devolución de impuestos al SAT, ¿en qué invertirla?

Capital privado

Al igual que los instrumentos de deuda y mercado de divisas, el capital privado es una alternativa de inversión que genera rendimientos o intereses, por ello, hay que pagar impuestos. De acuerdo a lo establecido en la ley, el inversionista deberá cumplir con el pago de ISR e IVA por esos ingresos adicionales generados. 

Algunas firmas de inversión y capital privado hacen la retención de impuestos acorde a la ley. En este caso el inversionista debe considerar su constancia de retención de impuestos dentro de su declaración anual ante el SAT.

En una inversión a largo plazo, existen alternativas para invertir en fondos de capital emprendedor como WORTEV CAPITAL que ofrece rendimientos de 24% anual. 

WORTEV CAPITAL, cuyo objetivo es generar un ecosistema para inversionistas y emprendedores que impacten positivamente a todos. Descubre cómo funciona nuestro modelo de inversión.