Impuesto ISR, ¿por qué hubo un ajuste y cómo afectará a tus inversiones?

Impuesto ISR, ¿por qué hubo un ajuste y cómo afectará a tus inversiones?

El impuesto de ISR obtuvo una disminución a causa de un ajuste por la inflación. A partir de este 2021, las tarifas de retención de este impuesto serán menores para las personas físicas, aunque ¿cómo impactará en tus inversiones? 

La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece que serán actualizadas las tarifas de este impuesto cuando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) o inflación sea mayor al 10% desde la última actualización. 

Manuel Toledo, presidente del comité de Estudios fiscales del IMEF explica que la última vez que se realizó un ajuste fue en diciembre de 2017. Y cada año, tomando en cuenta los índices inflacionarios se determina o no, si hay un nuevo cambio en las tarifas del ISR. Y en el último cálculo la inflación acumulada fue de 11.42%. 

¿De qué se trata el ajuste en el impuesto de ISR? 

El impuesto de ISR se aplica a los ingresos obtenidos que aumenten el patrimonio. En el caso de los ingresos obtenidos por los intereses de inversiones también son objeto de retención de este impuesto para el contribuyente.  

Para determinar cuál es la tarifa aplicable del impuesto de ISR tienes que ubicar el ingreso total anual o mensual que marca la Ley dentro de los 11 extractos de las tarifas de las personas físicas especificadas en el anexo 8 de la RMR del 2021 en el Diario Oficial de la Federación.

Se trata de una tabla con un límite inferior y uno superior en el que podrás ubicar tus ingresos registrados en el periodo que corresponda.  Con el ajuste en las tarifas, se debe ubicar el monto dentro de estos extractos para determinar la tarifa única que corresponde.  

Por ejemplo, si al mes recibes ingresos por $25,000 pesos, dicha cantidad se ubica entre los 11 extractos para calcular el impuesto correspondiente.

A ese monto se le resta el límite inferior para sacar el excedente y multiplicarlo por la tasa que corresponda. Y así el resultado se suma la cuota fija para conocer el impuesto de ISR que se debe pagar como contribuyente. 

Para el experto este ajuste en las tarifas del ISR provocó que a partir de este 2021 para las personas físicas obtuvieran una disminución en las tarifas de ISR dado que subieron el límite inferior.  

“Tomando en cuenta que en 2020 esos mismos $25,000 pesos aplicaban una tasa efectiva de 16.25% y el impuesto correspondiente era $4,063.35 pesos de impuestos. Ahora con el ajuste en el ISR, el impuesto $3,898.83 pesos y se traduce en una tasa efectiva 15.60%”. 

Manuel Toledo, presidente del comité de Estudios fiscales del IMEF

¿Cuál será la tasa de retención del ISR para los inversionistas?  

El presidente del comité de Estudios fiscales del IMEF especifica que también hay un factor que tomar en cuenta: los instrumentos en los que se invierta. Por ejemplo, con las inversiones en instrumentos de deuda sucede algo similar.  

Por ley, cuando hay una inversión, la retención debe ser basada en capital invertido en instrumentos de deuda, con el ajuste, la tasa pasó de 1.45% ahora 0.97%. Pero ¿qué significa? 

Manuel Toledo explica que esto quiere decir que un inversionista en Cetes sí verá una disminución en la retención del impuesto ISR.

Si bien el inversionista ve una disminución en la tarifa de retención del impuesto ISR con el ajuste en las tasas de interés y al restar el efecto por la inflación, los inversionistas de este tipo de activos tienen el riesgo de perder el valor adquisitivo de su dinero.  

Caso contrario con inversiones en otros activos con una rentabilidad mayor a la inflación, ya que el impacto es menor.  

“En un instrumento o fondo de inversión que brinde una rentabilidad de doble digito, por ejemplo, de 10%, les sería benéfico este ajuste en el ISR”, agrega Manuel Toledo. 

En el mercado, los inversionistas pueden encontrar estrategias que se acomoden mejor a sus metas financieras. Por ejemplo, en una inversión a largo plazo, existen alternativas para invertir en fondos de capital emprendedor como Wortev Capital que ofrece rendimientos de 24% anual.  

Ahora sabes cómo te afecta la disminución del impuesto de ISR como contribuyente. Si quieres saber más sobre los impuestos en tus inversiones puedes leer: Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones en este 2021. 

Y si te interesa invertir, acércate a Wortev Capital, cuyo objetivo es generar un ecosistema para inversionistas y emprendedores que impacten positivamente a todos. 

Por qué necesitas una constancia de retención de impuestos a la hora de invertir

Por qué necesitas una constancia de retención de impuestos a la hora de invertir

Si eres inversionista deberás presentar tu declaración anual y para ello, necesitas una constancia de retención de impuestos y no con una factura electrónica. Aquí te contamos por qué.  

La Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) especifica que cualquier contribuyente que obtenga ingresos que enriquezcan su patrimonio está obligado a pagar un impuesto

Como inversionista, los intereses o rendimientos generados están sujetos a la retención del 20% por concepto de ISR. El impuesto a pagar dependerá del tipo de inversión que tengas, ya sea en deuda, acciones, así como un fondo de inversión o capital privado. 

En la declaración fiscal tienes la obligación de presentar los documentos que respalden todos los ingresos en el ejercicio fiscal ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT). 

Actualmente, está habilitada la alternativa de presentar tu declaración fiscal desde la plataforma del SAT. Incluso, existe un formato con información precargada referente a los ingresos, deducciones personales y la retención de impuestos.  

También puedes leer: Devolución de impuestos 2021, ¿en qué invertirla?

Retención de impuestos como inversionista

La retención de impuestos se trata de un documento que avala tanto el ingreso como la cantidad que fue retenida del emisor al receptor. 

Guillermo Mendieta González, integrante de la comisión de auditoría fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, explica que este documento lo puede emitir una institución financiera, fondo de inversión o patrón al contribuyente. 

Generalmente, una constancia de retenciones de impuesto es requerida por trabajadores o personas físicas que tienen ingresos por honorarios y sueldos asimilados.  Aunque también en operaciones relacionadas con operaciones en el extranjero, así como en inversiones

“Cuando hago una inversión, el fondo o banco, emite esa constancia de retenciones de impuestos para avalar que se retuvo y pago por cuenta y orden del inversionista el impuesto correspondiente”.  

Mendieta González, aclara que las instituciones o la administradora de fondos es la encargada de proporcionar ese comprobante, mismo que debe estar reflejado en la declaración anual.  

De esa manera, en la declaración anual queda registrada la constancia de retención con los impuestos que ya fueron pagados a nombre del inversionista.  

Los inversionistas de Wortev Capital cuentan con este beneficio, ya que el fondo hace la retención de impuestos correspondiente por el capital invertido de manera mensual.

Si eres uno de ellos, aquí podrás consultar tus constancias de retención de impuestos por tus inversiones.

Diferencias entre factura y una constancia de retención de impuestos

Una factura es un documento que avala la transacción de compra y venta de un bien o el préstamo de un servicio, de acuerdo con la definición del SAT en su portal. Con este documento los contribuyentes con actividad profesional, empresarial y de arrendamiento pueden comprobar sus ingresos y egresos.  

“Las facturas electrónicas son consecuencia a un acto jurídico como aval para efecto de reforzar o respaldar una operación que llevó a cabo un contribuyente con un tercero.”, explica el contador Mendieta González.  

Este documento se define como dos tipos de comprobantes digitales: de ingresos, es decir,  para justificar el pago de un servicio o actividad profesional; y del otro lado, para los egresos o los gastos operacionales o cuentas por pagar de un contribuyente. 

Para poner un ejemplo, para operaciones de servicios profesionales, el contribuyente emite una factura a un tercero para solicitar el pago; en tanto, puede solicitar un comprobante de egresos para justificar el gasto por algún bien o servicio como gastos de papelería o personales.  

En este punto, especifica el contador, también entran las facturas que justifiquen una devolución de impuestos siempre y cuando sean gastos deducibles. 

Ahora ya sabes para qué necesitas un comprobante de retención de impuestos en tus inversiones y cuándo necesitas emitir una factura. En estos tiempos, es importante que lo tengas presente a la hora de presentar tu declaración anual.

Si estás interesado en invertir en un fondo de capital privado, conoce  Wortev Capital, su objetivo es generar un ecosistema para inversionistas y emprendedores que impacte positivamente a todos.

Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones en este 2021

Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones en este 2021

Los impuestos son una de las medidas que cuenta el gobierno para recaudar ingresos. Pagarlos es una obligación que tenemos como contribuyentes, incluso, por tus inversiones.

Cuánto pagarás de impuestos por tus inversiones es una de las dudas. De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los rendimientos que obtengas por tus inversiones están sujetos al pago de impuestos. 

El monto que pagarás dependerá del instrumento de inversión. Vicente Romero Said, catedrático de la escuela Bancaria y Comercial explica como personas físicas hay ingresos particulares que son sujetos a tributación.  

En general, para los residentes mexicanos la totalidad de sus ingresos están sujetos a la tributación del ISR, ya sea por una fuente de riqueza obtenida en el país o extranjero. 

Adicionalmente, los residentes en el extranjero que obtengan una fuente de riqueza en territorio nacional.  

Para los contribuyentes catalogados como personas físicas el impuesto que deben pagar por sus inversiones puede ser una tasa progresiva de 35% que puede llegar hasta 42%. 

En cuanto a las personas morales la tasa corporativa que tendrán que cubrir es de 30%. 

También puedes leer: Cómo afecta la tasa de interés en tus inversiones

Impuestos en cada instrumento de inversión 

Vicente Romero Said define que de acuerdo con la ley de ISR cada interés obtenido por el rendimiento de crédito de cualquier clase es causa de tributación. 

“Los intereses que perciben las personas físicas, fundamentalmente, los más comunes son los rendimientos del sistema financiero (…). Es importante entender que serán acumulables los intereses cuando hayan sido percibidos y éstos serán en términos reales”, explica. 

El especialista explica que si el monto de los intereses ganados excede contra el impacto de la inflación obtendrás un ingreso acumulable de lo contrario será una pérdida deducible. Por ejemplo, si el inversionista obtiene un 4% anual y la inflación anual es de 3.1%, el interés real es la diferencia entre uno y el otro. 

Cada uno de los diferentes instrumentos de inversión tienen un tratamiento fiscal diferente. 

Mercado de deuda

Al tratarse de activos de deuda gubernamental, el ISR correspondiente los retiene la propia entidad o institución. 

En este mercado encontramos instrumentos de deuda gubernamental como los CETES, Bondes, Udibonos y el BPAS. Cada uno con sus propias particularidades.  

Los Cetes conocidos como certificados que emite el Banco de México, títulos de crédito que se colocan a descuento, es decir, al día del vencimiento recibirás un rendimiento variable a diferencia de los Bondes que cuentan con una tasa fija. 

Mercado forex

Si tienes una inversión en un banco en el extranjero, de acuerdo con el artículo 9 de la ley del ISR, los intereses que implican ganancias cambiarias
son catalogados como interés acumulable sujetas a tributación.

No obstante, hay una opción conforme a la ley. Como inversionista puedes optar por tomar el saldo inicial de la inversión al inicio del ejercicio fiscal junto con los intereses reinvertidos y al factor que calcule el SAT.

Fondos de inversión

Se trata de activos no gubernamentales. Dentro de estas alternativas de inversión encontrarás algunas variantes; por ejemplo, en los fondos de inversión podemos encontrar de deuda y renta variable.  

Al tratarse de un instrumento mixto que puede conformarse por distintos tipos de activos, los impuestos dependerán de cada instrumento. Por ejemplo, la compraventa de activos de renta variable como las acciones no pagan impuestos aunque hay algunas excepciones. 

Para conocer más sobre la tributación en tu portafolio de inversión puedes ver a nuestro Webinar “Impuestos en inversiones de instrumentos de deuda y capital”.

Si eres persona física, en este época de declaraciones, te puede interesar: Devolución de impuestos, ¿en qué invertirla?

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