Si eres inversionista debes presentar tu declaración anual y para ello, necesitas una constancia de retención de impuestos. Aquí te contamos por qué.
Como contribuyentes tenemos la obligación de presentar nuestra declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esto para registrar ingresos, deducciones y recursos adicionales generados en una inversión, por ejemplo en un fondo de capital privado, ya que los rendimientos generados son sujetos de impuestos.
Esta es una obligación especificada en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR). De acuerdo con la norma, cualquier contribuyente que obtenga ingresos que enriquezcan su patrimonio está obligado a pagar un impuesto. Conoce cuánto debes pagar por tus impuestos AQUÍ.
Como inversionista, los intereses o rendimientos generados están sujetos a la retención por concepto de ISR y a la retención del IVA. El impuesto retenido dependerá del tipo de inversión que tengas, ya sea en deuda, acciones, así como un fondo de capital privado.
En la declaración anual tienes la obligación de presentar los documentos que respalden todos los ingresos ante el SAT como autoridad fiscal mexicana.
Actualmente, está habilitada la alternativa de presentar tu declaración anual desde la plataforma del SAT. Desde el sitio accedes a un formato con la información precargada referente a los ingresos, deducciones personales y la retención de impuestos. En caso de que no sea así, los contribuyentes tienen la obligación de complementar o modificar dicha información con los datos correspondientes.
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Impuestos que debes como inversionista
Los ingresos generados por el trabajo o a través de un beneficio como la inversión están sujetos a cumplir con la retención de los impuestos del IVA e ISR. Por lo general, las instituciones que gestionan el capital, como un fondo de capital privado, facilitan esta obligación fiscal a través de una constancia de retención de impuestos.
La constancia de retención de impuestos se trata de un documento que avala tanto el ingreso como la cantidad que fue retenida del emisor al receptor. Por ejemplo, en WORTEV CAPITAL, el contribuyente encuentra este documento en su perfil como inversionista.
Generalmente, una constancia de retención de impuestos es requerida por trabajadores o personas físicas que tienen ingresos por honorarios y sueldos asimilados. Aunque también en operaciones en el extranjero así como en inversiones.
“Cuando hago una inversión, el fondo o banco, emite esa constancia de retenciones de impuestos para avalar que se retuvo y pago por cuenta y orden del inversionista el impuesto correspondiente”.
Guillermo Mendieta González, integrante de la comisión de auditoría fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México.
Mendieta González aclaró que las instituciones o la administradora de fondos es la encargada de proporcionar ese comprobante, mismo que debe estar reflejado en la declaración anual.
De esa manera, en la declaración anual queda registrada la constancia de retención con los impuestos que ya fueron pagados a nombre del inversionista.
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Diferencias entre la factura electrónica y tu constancia
Una factura es un documento que avala la transacción de compra o venta de un bien o la prestación de un servicio el préstamo de un servicio, de acuerdo con la definición del SAT en su portal. Con este documento los contribuyentes con actividad profesional, empresarial y de arrendamiento pueden comprobar sus ingresos y egresos.
Las facturas electrónicas son consecuencia de un acto jurídico como aval para efecto de reforzar o respaldar una operación que llevó a cabo un contribuyente con un tercero.
Para poner un ejemplo, para operaciones de servicios profesionales, el contribuyente emite una factura a un tercero para solicitar el pago. En tanto, puede solicitar una factura para un comprobante de egresos para justificar el gasto por algún bien o servicio como gastos de papelería o personales.
Si ya eres inversionista en capital privado
WORTEV CAPITAL como fondo de capital privado realiza la retención de impuestos que marca la ley. Cada inversionista recibe el depósito de sus rendimientos netos directamente a su cuenta bancaria y recibe un comprobante anual de la retención de impuestos timbrado para los efectos legales que el inversionista requiera.
También para facilitar el proceso del inversionista encontrará su constancia de retención de impuestos en su perfil y así cumplir con su obligación fiscal. Este documento deberá subirse en la sección de Intereses provenientes del Sector No financiero ante el SAT.
Ahora ya sabes para qué necesitas un comprobante de retención de impuestos en tus inversiones y cuándo necesitas emitir una factura. En estos tiempos, es importante que lo tengas presente a la hora de presentar tu declaración anual.
En WORTEV CAPITAL, tenemos como objetivo es generar un ecosistema para inversionistas y emprendedores que impacte positivamente a todos.
