What is the tax domicile? All you need to know

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¿Qué es el domicilio fiscal? La pregunta más frecuente para los contadores durante el año 2022. Esto se debió a que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó a los ciudadanos sobre cambios importantes que debían tener en cuenta para facturar sin problemas durante el año 2023. 

Los cambios generaron confusión y preocupación entre la población y temor de cometer errores ante el SAT. Esto debido a las modificaciones al  artículo 10 del Código Fiscal de la Federación que solicita a los contribuyentes tener actualizados sus datos ante la autoridad fiscal a partir de enero del 2023. 

Uno de los cambios es que que ahora como alternativa de comprobante de domicilio se puede utilizar la constancia de situación fiscal en la que se agrega el “domicilio fiscal” y datos clave del contribuyente.

El domicilio fiscal es un concepto relevante para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, es fundamental que los contribuyentes mantengan actualizado ese dato. De la mano con la constancia de situación fiscal, es importante tener en regla esta información al momento de realizar un trámite que involucre al SAT, aclara en entrevista Laura Mendoza Accountant Manager en WORTEV CAPITAL.

¿Cuál es tu domicilio fiscal?

El domicilio fiscal es la dirección que se encuentra dada de alta ante el SAT. Esta puede referirse a la ubicación en donde opera su negocio, o bien, a la dirección en donde se puede localizar o enviar documentos al contribuyente de ser necesario. Esto quiere decir que el domicilio fiscal puede o no coincidir con la dirección en la que habita.

Cuando una persona comienza a tener ingresos debe informar al SAT, y proporcionar cierta información, como el domicilio fiscal. En caso de ser necesario deberá informar que cambió, y así mantener la información actualizada. 

Si al momento de dar de alta tu perfil ante Hacienda, tu domicilio aparece como no localizado, debes solicitar una verificación de domicilio al SAT. Este trámite se inicia en línea, y culmina cuando un notificador visita y verifica tu domicilio. 

¿Cómo saber mi domicilio fiscal?

In the código civil se define  las opciones que tiene una persona física para determinar su domicilio fiscal :

  • El lugar donde el contribuyente reside actualmente.
  • El centro principal donde lleva a cabo sus negocios.
  • El lugar donde resida por más de seis meses.
  • Donde pueda ser localizado.

Se solicita el domicilio a los contribuyentes para el envío de comunicados, avisos de devolución de impuestos y poder ubicar la información fiscal del contribuyente.

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¿Qué documento respalda tu información?

Laura Mendoza nos explica que la constancia de situación fiscal, es una impresión de la información que el SAT tiene de ti. En ella encontramos los siguientes datos: 

  • RFC
  • CURP
  • Name
  • Estatus en el padrón
  • Tax address
  • Actividades económicas
  • Régimen 
  • Obligaciones del contribuyente

Se puede solicitar para realizar trámites como: retención de impuestos, facturación de bienes deducibles de impuestos, solicitar facturas, poder emitir recibos de nómina, etc. Con esta constancia no hay errores al realizar el trámite, porque contiene toda la información del contribuyente avalada por el SAT.

La constancia de situación fiscal te permite observar si tus datos son correctos o si es necesario realizar un cambio o actualización.

It may also interest you: PASO A PASO: Cómo obtener tu Constancia de Situación Fiscal del SAT

¿Por qué necesitas tener tu domicilio fiscal actualizado?

No mantener actualizado el domicilio fiscal o que el SAT no pueda localizar a un contribuyente da lugar a levantar un proceso de investigación, hasta localizarlo. Otro punto importante es perder o no tener conocimiento de anuncios importantes que le mande el SAT a su domicilio registrado y esto termina por causar más problemas con la entidad.

Mantener la información actualizada y corroborar cada cierto tiempo con la ayuda de una constancia de situación fiscal le ayudará a tener libertad de realizar trámites cuando lo requiera. 

Por ejemplo, al momento de realizar inversiones es importante tener en orden tu información fiscal. Así se puede disponer del capital y, a su vez, el fondo podrá declarar la retención de impuestos sin ningún contratiempo. 

It may also interest you: ¿Cuánto debes pagar de impuestos por tus inversiones?

Si ya eres un inversionista

Al ser inversionista en WORTEV CAPITAL, se debe completar un formulario de datos personales, en este se solicita un comprobante de domicilio. En este campo se recomienda utilizar el domicilio fiscal como alternativa. De esta manera es más sencillo validar los datos con la información registrada en el SAT. Una buena práctica en este requisito es adjuntar la constancia de situación fiscal. 

También es importante aclarar que se puede adjuntar cualquier otro comprobante de domicilio: recibo de luz, agua, gas o teléfono fijo. Sin embargo, si al validar la información con el registro del SAT esta no coincide, será obligatorio proporcionar una constancia de situación fiscal. 

Como un inversionista activo de nuestro fondo, es importante mantener tu información actualizada, de lo contrario, no se podrá emitir la constancia de retención de impuestos. Esta última funciona como comprobante ante el SAT de que WORTEV CAPITAL ya cubrió los impuestos que tu inversión genera. 

Para actualizar tu información sólo debes Ingresar a tu perfil en nuestra página de internet, en el apartado de “Editar Perfil” y posteriormente adjuntar en el campo “comprobante de domicilio fiscal”, esto lo realizan desde su registro y si se les pide cambiarlo deben actualizarlo en el mismo campo.

La importancia de mantener tu información actualizada

Mantener la información fiscal actualizada es de suma importancia para todos los contribuyentes, pero adquiere una relevancia aún mayor para los inversionistas, dado que cualquier error en sus datos puede conllevar problemas más graves. Un ejemplo claro de esto es que, en caso de que el fondo de inversión no pueda emitir la constancia de retención de impuestos correspondiente, el contribuyente no podrá comprobar ante el SAT que el pago ya ha sido realizado. 

Para aquellos contribuyentes asalariados, esta situación también podría resultar en consecuencias negativas, como no poder obtener sus recibos de nómina de manera adecuada. Por ende, es fundamental mantener los datos fiscales actualizados y precisos, lo que garantizará un cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias y evitará inconvenientes innecesarios.

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¿Qué es el domicilio fiscal? Aprende que es, cuál es el tuyo y por qué es importante

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